《精编》信用与信用工具基础知识

来源:教师总结 发布时间:2020-05-21 06:24:38 点击:
第三章信用与信用工具 第一节信用与经济第二节信用形式第三节信用工具 第一节信用与经济 一 信用的本质二 信用关系成立的条件三 信用的产生和发展四 信用的经济职能 一 信用的本质 信用是指以偿还本金和支付利息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为 信用的本质可从以下几方面来理解 一 信用是以还本和付息为条件的借贷行为 借贷行为分为两种 计息借贷和不计息借贷 作为一种借贷行为 信用仅仅是指以偿还本金和收取利息为条件的借贷行为 二 信用是价值运动的特殊形式 1 贷者让渡的只是使用权 借者一定时期后必须归还使用权 2 在发生借贷行为时 只是价值单方面的转移 借者在一定时期后不仅要偿还本金 还要支付利息 三 信用反映的是债权债务关系 任何信用活动均涉及到两方面的当事人 即贷者和借者 二 信用关系成立的条件 信用关系的成立必须具备两项要素 1 信任要素 它是指贷者对借者的信赖 信用分析主要包括六个方面的内容 通常被称为 6C 即品格 能力 资本 担保 经济状况和连续性 2 时间因素 它是指借贷双方货币购买力或使用权的相对转移不在同一时间 而是有先后之别 有一定的时间间隔 否则 不能构成信用关系 三 信用的产生和发展 信用是商品货币经济的产物 在原始社会解体过程中 随着商品交换关系的出现 开始出现信用关系 随着商品货币关系的进一步发展 信用关系也在不断发展 商品货币经济是信用产生和发展的基础 1 高利贷信用高利贷 usury 是以榨取高额利息为特征的借贷活动 它最初出现于原始公社末期 在奴隶社会和封建社会得到广泛的发展 成为占统治地位的信用形式 高利贷有双重作用 一方面 它的剥削促进了资本主义社会前提条件的形成 另一方面 它赖以存在的基础是自然经济 阻碍资本主义生产方式的发展 新兴的资产阶级反对高利贷斗争的焦点是要使利息率降低到产业资本的利润率之下 资产阶级基本上采取了两种斗争方式 一是立法斗争 即通过颁布法令 限制利息率 二是建立适合资本主义经济发展所需要的资本主义信用制度 2 现代信用 现代信用关系是在产业资本循环与周转的基础上产生的 并反过来服务于资本循环与周转 现代信用关系中资本的来源主要有两方面 1 产业资本循环过程中暂时闲置的货币资本 其中主要有 固定资产的折旧基金 流动资金中暂时闲置的部分和待转化的利润 2 食利者阶层的货币资本和居民货币收入的储蓄 现代经济中参与信用活动的主体包括社会经济的各个部门 企业单位 居民个人 政府及其所属机构 金融机构 1 企业 enterprise 如果把所有的企业作为一个整体来考察 企业在信用活动中通常是资金的净需求者 2 居民个人 individualorfamily 如果把居民作为一个整体来考察 他们是金融市场上的资金净供给者 3 政府 government 政府在信用活动中一般是资金的需求者 4 金融机构 financialinstitution 它一方面有自身的经营收入和日常支出 其结果既可能盈余也可能赤字 另一方面还有一种债权债务关系 即吸收资金形成债务 贷出款项构成债权 这是金融机构经营活动所独具的特征 四 信用的经济职能 1 集中和积累社会资金职能 2 分配和再分配社会资金职能 3 加速资金周转职能 4 调节经济运行职能 第二节信用形式 一 信用的分类二 几种主要信用形式三 银行信用与其他信用形式的关系 一 信用的分类 一 按信用的用途分类 可分为 1 投资信用2 商业信用3 消费信用4 政府信用 二 按照信用期限的长短分类 可分为 1 长期信用2 中期信用3 短期信用4 活期信用 三 按照授信对象分类 可分为 1 私人信用2 公共信用 四 按有无中介人分类 可分为 1 直接信用2 间接信用 五 按有无抵押或担保分类 可分为 1 担保信用2 无担保信用 六 按信用主要参与主体分类 可分为 1 商业信用2 银行信用3 国家信用4 消费信用5 国际信用6 民间信用7 证券信用等 二 几种主要信用形式 一 商业信用商业信用 commercialcredit 是指企业之间提供的 以商品资本为对象的信用 在小商品经济条件下 商业信用只是个别 零星的社会经济现象 在现代市场经济条件下 商业信用成为普遍的的社会经济现象 商业信用是现代信用制度的基础 商业信用的特点 1 商业信用的客体是商品资本 其活动实际上同时包含着两种性质不同的经济行为 即买卖行为与借贷行为 2 商业信用的主体是商品生产者或经营者 这是因为商业信用是以商品形态提供的 用于企业生产或流通目的的 3 商业信用的运动和经济周期的波动基本一致 商业信用的优缺点 优点 可使整个社会的再生产能正常进行 提高商品流通速度 从而能促进社会经济的发展 缺点 1 商业信用具有规模局限性 由于商业信用是厂商之间提供的信用 因而其规模只能局限于提供信用的厂商所拥有的商品资本范围内 2 商业信用具有方向局限性 通常只能由卖方提供给买方 而且只能用于限定的商品交易 3 商业信用具有对象局限性 只使用于有商品交易关系的企业 并且 一般都是在信用能力较强 来往较多 相互信任的企业之间进行 4 商业信用具有期限局限性 受企业生产周转时间的限制 期限较短 所以商业信用只能解决短期资金融通的需要 二 银行信用 广义的银行信用 banker scredit 是指银行以及非银行金融机构以货币形态向社会和个人提供的信用 狭义的银行信用是指银行提供的信用 银行信用活动主要包括两个方面 一是以吸收存款等形式动员各方面的闲散资金 二是通过贷款 贴现等形式运用这些资金 在现代信用制度中 银行信用占据核心地位 发挥主导作用 银行信用的特点 1 银行信用的债权人是金融机构 同时 银行在筹集资金时又作为债务人承担经济责任 具有双重身份 2 银行信用具有动员 分配资金的广泛性 在规模 范围 期限和资金使用方向上都具有优越性 3 银行信用具有综合性 它可以提供广泛服务 反映国民经济的情况 并对国民经济进行反映 监督和管理 4 银行信用具有创造信用流通工具的功能 银行系统可以通过吸收存款 进行存款派生 三 国家信用 国家信用 governmentcredit 是指以国家政府为主体的借贷行为 它包括国家以债务人的身份取得信用和以债权人的身份提供信用两个方面 在现代社会中 国家信用主要是指国家的负债 国家信用具有如下特点 1 国家是以债务人的身份取得信用 如果是对内负债 则债权人包括国内居民 企业和团体 如果是对外负债 则债权人包括国外居民 企业 团体 政府和国际金融机构 2 国家对内负债的形式主要有 发行政府债券和向中央银行借款 国家对外负债的形式主要有 发行国际债券和政府借款 3 国家信用的目的主要是弥补财政赤字和调节经济运行 四 消费信用 消费信用 consumercredit 是工商企业 银行和非银行性金融机构向消费者提供的以消费资料为对象的信用 消费信用主要有 分期付款 消费贷款 和 信用卡 三种形式 1 分期付款 它是工商企业向消费者提供的一种信用 多用于购买耐用消费品 如汽车 房屋等 2 消费贷款 它是银行或其他金融机构直接以货币形式向消费者提供的以消费为目的的贷款 3 信用卡 它是由发卡机构 银行和信用卡公司 发行的 为资信可靠的客户提供直接消费和取得其他服务的信用凭证 信用卡有广义和狭义之分 广义的信用卡按是否可以透支 分为贷记卡和借记卡 贷记卡是发卡机构给予持卡人一定的信用额度 持卡人可在额度内先消费后还款的信用卡 借记卡没有信用额度 不具有透支功能 狭义的信用卡是指贷记卡 本章所称信用卡即指狭义的信用卡 消费信用在前资本主义社会已有萌芽 从20世纪40年代后半期起 消费信用开始发展 20世纪60年代是消费信用快速发展的时期 消费信用的积极作用有 1 它在一定程度上缓和了消费者购买力水平与生活需求水平的矛盾 2 它有利于商业银行调整信贷结构 寻找新的利润增长点 消费信用在一定情况下也会产生消极作用 它的过度发展会增加经济的不稳定 造成通货膨胀和债务危机 首先 对于供给不足的国家 这种信用容易引发需求拉上型的通货膨胀 其次 即使在生产相对过剩的国家 长此下去 会加深供求脱节的矛盾 专栏3 3 五 国际信用 国际信用 internationalcredit 是指国与国之间的企业 经济组织 金融机构及国际经济组织相互提供的与国际贸易密切联系的信用形式 国际信用的几种主要类型 1 出口信贷2 银行信贷3 市场信贷4 国际租赁5 补偿贸易6 国际金融机构贷款 1 出口信贷出口信用是国家不扶植 支持和扩大本国出口 增强出口商品的竞争能力而采用的一种长期信贷方式 其具体做法是 由出口国银幕行对本国出口商或外国进口商 或银行 提供利率低的贷款 利差由出口国政府补贴 并由出口国的官方或半官方信贷保险机构担保信贷风险 目前西方国家大型成套设备的出口和大型工程项目的投资普遍采用这种信贷方式 出口信贷的主要特点是 贷款指定用途 只可用于购买出口国的商品 贷款利率低于市场利率 属于中长期信贷 贷款期限一般为5 8 5年 最长不超过10年 按接受信用者的不同 出口信用又可分为卖信贷和买方信贷 卖方信贷相当于延期付款 是由出口商开户银行向出口商 卖方 提供的信贷 出口商利用这笔贷款代进口商垫付货款 允许进口商以后分期偿还 一般做法是 进口商在订货时先交付一部分现汇定金 一般是合同金额的15 其余货款等出口商全部交货后在若干年内 一般为5年 分期偿还 一般每半年还款一次 包括延付期间的利息 进口商支付货款后 出口商把货款归还给出口方银行 买方信贷是目前国际上采用的主要形式 它是由出口主银行直接向进口商 买方 或进口方银行 买方银行 提供的信贷 直接向进口商提供的信贷一般需由进口方银行担保 进口商或进口方银行用这笔资金向出口商现汇付款 以后再分期归还出口方银行 一般做法是 先由进出口双方银行签订 买方信贷总协议 规定买方信贷的使用范围 额度 利率条件等 具体使用贷款时 根据买卖双方的贸易合同 签订具体信贷协议 规定若干具体手续 2 银行信贷银行贷款是一国银行为了本国建设需要或其它用途向国际资金市场的外国银行商借的贷款 这种银行贷款一般不与出口项目联系 也不限定用途 借款人可以自由运用贷款 贷款可以是一年以下的短期资金拆放 也可以是三年 五年甚至期限更长的中长期贷款 贷款利率按资金市场利率 一般指伦敦同业拆放利率 LIBOR 中长期贷款还要另加一定的加息率 银行贷款一般有三种方式 短期以下的银行同业资金拆放 双边贷款 指两家银行签订信贷协议 由一家银行对另一家贷款 期限为3 5年 银团贷款 指由一家银幕行牵头 若干家银行参加 可分属不同的国家 组成国际性的银行集团 向一家借款银行提供贷款 也称辛迪加贷款 这种贷款额度大 期限长 最长可达10年 目前国际资金市场上 对金额大 期限长的贷款 为减少风险 多采用此方式 3 市场信贷市场信贷是由国外的一家银行或几家银行组成的银团帮助进口国企业或银行在国际金融市场上通过发行中长期债券或大额定期存单来筹措资金的信用形式 4 国际租赁指从国外租进资本设备或用国外资金购进资本设备租赁给国内企业 它是将贸易和融资融合在一起的一种信用方式 大致有三种基本方式 第一种 出租人与承租人在同一国家 供货人在另一国家 出租人与供货人需签署一项进出口销售合同 租赁双方签署一项国内租赁合同 第二种 出租人与供货人在同一国家 承租人在另一国家 出租人与供货人签署国内销售合同 租赁双方签署一项国际租赁合同 第三种 租赁双方与供货人三方在三个不同国家 供货人与出租人签署一项进出口销售合同 租赁双方签署一项国际租赁合同 国际租赁信用是一种新兴的信用方式 目前在世界上发展很快 5 补偿贸易即出口方企业向进口方企业提供技术设备 专利 各种服务 培训人员等作为债权 进口方企业待工程项目建成投产后再偿还贷款本息 偿还方式主要有以下三种 第一 用投产项目的部分产品或全部产品分期偿还 称为回购或返销 第二 用原料或其他产品分期偿还 称为返购 第三 用收入或利润分期偿还 这是指并无产品生产的项目

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