[浅论我国商业银行的外部治理] 中国商业银行

来源:入党申请书 发布时间:2019-04-13 点击:

  商业银行的外部治理是内部治理发挥作用的基础和条件,内部治理只有在适应外部治理的条件下才能有效率,才能保证银行治理的有效性。本文根据寻找我国现在商业银行外部治理中出现的一些状况,提出一些建议,为刚刚上市和即将上市的商业银行提供有益的参考。
  按照外部治理主体的不同,可将其分为公共治理和市场治理两种。公共治理是以银行业监管、法律制度、信息披露制度、政府行为为主要内容的外部治理;市场治理是由并购接管市场、产品市场以及银行家市场共同发挥作用的外部治理。
  我国上市银行的外部治理所存在的问题主要表现在以下几个方面:
  1、证监会和银监会等对我国上市银行监管的力度不够,且双重监管容易产生“搭便车”心理,监管的效率不高。同时,证监会和人民银行的有关规定没有统筹兼顾,带来了诸如工作交叉和效率低下的问题。
  2、资本市场问题重重,结构体系亦不完善。占上市银行股权多数的国有股和法人股不能上市流通,这样公司控制权的竞争与转移无法通过市场来实现。
  3、公司治理的相关法律还不健全,缺乏有效的法律保障。有些法律规则不够详细,缺乏可行性,在保护股东权益方面存在缺失,不利于公司内部制衡关系的建立。有些规定缺乏可诉性,难以发挥其监督与威慑作用,在司法上,司法效率低下,存在着司法腐败现象,执法力度不大,处罚力度太弱。
  4、职业经理人市场相当落后。银行是高风险、高技能、严要求、独立性强的行业,因而要求管理者必须具有较高的职业道德水平和经营管理能力。商业银行的行长、总经理等还是由政府直接或间接任命的。在长期激励机制没有建立起来、约束机制不健全的情况下,银行的经营管理很容易出现“内部人控制”问题,进而产生道德风险。
  5、关于政府行为,政府主要有社会职能和经济职能,在成熟的市场经济国家,这两个职能是分开的,而在市场经济不发达的国家,这两个职能的界限并不是泾渭分明的。在我国,有些上市银行的高管都由政府任免,带有浓厚的行政性干预色彩,导致高管目标的多元化,不利于建立与银行利益、股东利益兼容的激励机制。
  针对以上问题,我们可以从以下的几个方面着手加以改进:
  1、完善资本市场,加强外部治理。资本市场竞争的实质就是控制权市场,主要表现为敌意兼并和收购,这样银行的董事长和总经理就会失去其对银行的控制权,主要是针对银行董事长及董事会成员、总经理及高级管理人员的约束。完善的资本市场是加强对上市银行外部治理的基础,要形成资本市场对上市银行表现的客观评价,为加强银行治理的并购行为创造规范的环境,同时加快破产法的完善。发展和完善产权交易市场,明确产权定价机制和规范产权交易,提高产权的交易效率,为产权流动、资本经营创造更宽松的条件和规范的制度。充分发挥中小股东“用脚投票”的作用,使产权的市场价格成为激励约束的有效刺激。
  2、优化监管主体。良好的银行业监管可以减少信息的不对称,提高银行的安全性,对董事会、监事会形成一定的外部约束。在我国,证监会、银监会和人民银行作为三大监管主体,应该尽量与《新巴塞尔资本协议》的规定靠拢。三大监管主体在制定公司治理的规定上应保持一致,避免制度上的冲突。在此基础上,证监会、银监会和人民银行可以共同建立统一的银行公司治理评价体系,组织联合小组对上市银行进行检查评价。此外,三大监管主体可以发挥各自的优势,在组织培训、组建独立董事协会、规范会计师等中介机构职业行为等方面互通信息、互相合作,为健全上市银行公司治理创造良好的外部环境。
  3、完善法律制度。完善的法律制度是良好的公司治理制度的一个必要的外部条件,一个国家公司治理的好坏,很大程度上取决于这个国家的法制状况,发达国家公司治理相对好一些的原因,也在于这些国家的法制相对健全一些,执法较为严明一些。公司治理重点靠内部制度完善和利益相关者素质的提高,更离不开有效的外部约束特别是法律约束。为了更加优化我国上市银行的公司治理结构,我们应尽快制定与完善公司治理结构的相关法规,营造良好的法律环境。
  4、建立银行家市场。现代商业银行日益朝着专业化、全球化、高科技、综合性的方向发展,银行业本身特有的高负债经营、经营风险外部性强等特征,对银行家的要求越来越高,培育一批高素质、专业化的银行家阶层就非常重要。随时都有被人替代的可能,给在位的经理施加较强的外部压力,鞭策他们努力工作。银行经理人的名誉、地位、前途都取决于他在经理人市场中的竞争实力。在充分竞争的银行家市场中,银行的高级管理人员可以在银行间根据自身条件流动,并且由市场决定他们的薪酬,我们要改变银行高级管理人员的职位升降由政府决定的现状,所有的一切都应该由银行家的经营能力和业绩来决定。通过改变银行高级管理人员的任免方式来加强其与股东的利益兼容。
  5、创造可持续发展的现代银行企业文化,充分发挥道德约束在公司治理中的作用,也要注重培育诚信敬业的企业文化,坚持以人为本的管理理念。员工的职业道德水平、胜任能力和诚信度是影响银行内部控制环境的一个非常重要的因素。良好的企业文化氛围,不仅有助于提高员工的综合素质,使人的自觉行为与制度对人的行为约束有机结合,也有助于防范道德风险。
  
  参考文献:
  [1]孙光焰.公司治理模式趋同化研究[M].北京:中国社会科学出版社,2007.
  [2]葛容容.中国股份制商业银行公司治理的有效性[M].北京:中国金融出版,2007.
  [3]曾康霖,高宇辉.中国转型期商业银行公司治理研究[M].北京:中国金融出版社,2005.
  [4]周道许.现代金融机构公司治理简论[M].北京:中国金融出版社,2007.
  [5]蔡鄂生.银行公司治理与控制[M].北京:经济科学出版社,2003.
  
  (作者简介:张梦,女,湖北宜昌人,土家族,中南民族大学法学院经济法2007级研究生。)

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